ช้อปช่วยชาติ 2560 ซื้ออะไรถึงได้ลดหย่อนภาษี รวบรวมสารพัดคำถามมาคลายความสงสัยให้เข้าใจกันแบบเคลียร์ ๆ
ถูกใจนักช้อปเต็ม ๆ สำหรับมาตรการช้อปช่วยชาติ 2560 กระตุ้นเศรษฐกิจส่งท้ายปี ซึ่งจะช่วยให้ผู้มีรายได้อยู่ในเกณฑ์เสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสามารถนำค่าใช้จ่ายในการซื้อสินค้าหรือบริการต่าง ๆ มาหักลดหย่อนภาษี 2560 ได้ตามจริง แต่ไม่เกิน 15,000 บาท โดยปีนี้รัฐบาลใจดีขยายเวลาให้ช้อปปิ้งได้นานกว่าเดิม ตั้งแต่วันที่ 11 พฤศจิกายน - 3 ธันวาคม 2560 รวม 23 วัน
มาถึงตรงนี้ หลายคนอาจยังมีคำถามอยู่ว่า ต้องซื้อสินค้า หรือใช้บริการรูปแบบไหน จึงจะสามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้ แล้วจะได้เงินภาษีคืนเท่าไร พร้อมข้อสงสัยอีกมากมายที่กระปุกดอทคอมรวบรวมมาแจกแจงรายละเอียดให้หายข้องใจกัน
ช้อปช่วยชาติ 2560 มีเงื่อนไขอะไรบ้าง ?
- ผู้ซื้อสินค้าและบริการเป็นบุคคลธรรมดา ไม่รวมคณะบุคคล
- ใช้สำหรับการลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ประจำปี 2560 ที่จะยื่นแบบในต้นปี 2561
- ซื้อสินค้าและชำระค่าบริการ ระหว่างวันที่ 11 พฤศจิกายน - 3 ธันวาคม 2560
- ซื้อสินค้าและบริการในประเทศ จากผู้ประกอบกิจการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) (ไม่รวมการจ่ายบริการนำเที่ยวและค่าที่พัก)
- สินค้าหรือบริการนั้นต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มในอัตรา 7% กรณีสินค้าหรือบริการได้รับยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม ไม่สามารถนํามาหักลดหย่อนได้
- ลดหย่อนได้ตามจริง แต่ไม่เกิน 15,000 บาท (รวม VAT แล้ว)
- ต้องมีหลักฐานเป็นใบกำกับภาษีแบบเต็มรูป ตามมาตรา 86/4 แห่ง ป.รัษฎากร
ช้อปช่วยชาติ 2560 ใครถึงจะได้ใช้สิทธิ ?
ผู้ที่ได้ประโยชน์จากมาตรการนี้คือผู้ที่เสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาปี 2560 ที่จะยื่นแบบภาษีในต้นปี 2561 เพราะค่าใช้จ่ายจากการซื้อสินค้าและบริการในระหว่างวันที่ 11 พฤศจิกายน - 3 ธันวาคม 2560 จะสามารถนำมาหักลดหย่อนได้ตามจริง แต่ไม่เกิน 15,000 บาท
แต่หากคุณเป็นคนที่ไม่มีรายได้ หรือมีรายได้ไม่ถึงเกณฑ์ต้องเสียภาษี หรือมีรายได้ถึงเกณฑ์เสียภาษีแต่มีค่าลดหย่อนอื่น ๆ ที่ช่วยให้คุณไม่ต้องเสียภาษีอยู่แล้ว ก็ไม่จำเป็นต้องไปต่อคิวช้อปช่วยชาติ เพราะอย่างไรเสียคุณก็ไม่ได้เสียภาษีเงินได้ฯ อยู่แล้ว จะซื้อช่วงนี้หรือซื้อเมื่อไร ก็ไม่ต่างกัน
ช้อปช่วยชาติ 2560 หักลดหย่อนได้เท่าไร ได้เงินคืนแค่ไหน ?
ฟังแล้วอย่าเพิ่งตาโต ! คิดว่าลดได้ถึง 15,000 บาทเลยหรือ เพราะจริง ๆ แล้วต้องนำไปคำนวณภาษีตามขั้นภาษีที่คุณเสียอยู่ก่อน เพื่อให้เห็นภาพชัดเจนขึ้น ดูได้จากตารางข้างล่างนี้ ซึ่งอัตราภาษีแบ่งเป็นขั้นตามรายได้สุทธิ
สรุปได้ว่าผู้มีเงินได้จะได้รับภาษีคืนเท่าไร ขึ้นอยู่กับฐานภาษีของตัวเอง เช่น ผู้ที่มีฐานภาษี 35% หากซื้อสินค้าไป 15,000 บาท เมื่อนำไปคำนวณค่าลดหย่อนตอนยื่นแบบภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแล้ว จะได้ภาษีคืนถึง 5,250 บาทเลยทีเดียว เท่ากับว่าซื้อสินค้าแบบมีส่วนลดถึง 35% ซึ่งเป็นอัตราคืนภาษีสูงสุดของนโยบายนี้ ขณะที่ผู้ที่มีฐานภาษี 5% หากจ่ายซื้อสินค้าไป 15,000 บาท ก็จะได้ภาษีคืนเพียง 750 บาทเท่านั้น หรือได้ส่วนลดจากการซื้อสินค้าแค่ 5%
ดังนั้นแล้ว คนที่มีฐานภาษีสูง ๆ จะได้ประโยชน์จากมาตรการช้อปช่วยชาติคุ้มค่าที่สุด ส่วนผู้ที่เสียภาษีในอัตราน้อย ๆ เช่น คนที่มีเงินเดือน 30,000 บาท เสียภาษีเพียงแค่ 5% อาจต้องพิจารณาด้วยว่า สินค้าที่เราจะซื้อนั้นจำเป็นหรือไม่ เพราะหากต้องซื้อของมูลค่า 15,000 บาทเพื่อแลกกับส่วนลดเพียงแค่ 750 บาท อาจไม่คุ้มค่า และเป็นการก่อหนี้เพิ่มโดยใช่เหตุก็เป็นได้
อย่างไรก็ตาม ก่อนจะซื้อสินค้าหรือบริการ อยากให้ลองคำนวณภาษีของตัวเองดูก่อนว่า ปี 2560 เรามีรายได้สุทธิที่หักค่าลดหย่อนต่าง ๆ แล้วเท่าไร เพื่อที่จะได้ทราบว่าเรามีฐานภาษีเท่าไร โดยสามารถดูวิธีคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2560 ได้ที่
- วิธีคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ก่อนยื่นภาษี 2560
ช้อปช่วยชาติ 2560 ใช้หลักฐานอะไรเพื่อยื่นลดหย่อนภาษี ?
ผู้ที่ซื้อสินค้าต้องมีใบกำกับภาษีแบบเต็มรูป ตามมาตรา 86/4 แห่ง ป.รัษฎากร จากร้านที่ซื้อสินค้าและบริการ โดยผู้ประกอบกิจการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม ซึ่งจะต้องมีการระบุข้อความดังนี้
1. คำว่า "ใบกำกับภาษี" ในที่ที่เห็นได้เด่นชัด
2. ชื่อ ที่อยู่ และเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของร้านค้า
3. ชื่อ ที่อยู่ และเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของผู้ซื้อ (เลขประจำตัวผู้เสียภาษี = เลขประจำตัวบัตรประชาชน)
4. หมายเลขของใบกำกับภาษี และหมายเลขลำดับของเล่ม (ถ้ามี)
5. ชื่อ ชนิด ประเภท ปริมาณ และมูลค่าของสินค้าหรือบริการ
6. จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่คำนวณจากมูลค่าของสินค้าหรือบริการ โดยให้แยกออกจากมูลค่าของสินค้าหรือบริการอย่างชัดแจ้ง
7. วัน เดือน ปี ที่ออกใบกำกับภาษี
8. ข้อความอื่นที่อธิบดีกำหนด (ถ้ามี) เช่น คำว่า เอกสารออกเป็นชุด สำเนาใบกำกับภาษี ฯลฯ
วิธีขอใบกำกับภาษีก็ไม่ยาก แค่ยื่นบัตรประจำตัวประชาชนพร้อมใบเสร็จรับเงินให้ผู้ขายสินค้าเท่านั้น ทั้งนี้ใบกำกับภาษีต้องมีชื่อผู้ซื้อสินค้าหรือชำระค่าบริการเพียงคนเดียว ไม่สามารถนำใบกำกับภาษีที่มีผู้ซื้อสินค้าหลายคนมาหักลดหย่อนได้
ถ้าที่อยู่จริง ไม่ตรงกับที่อยู่ในแบบภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เราจะต้องเขียนที่อยู่ใดในใบกำกับภาษี ?
กรณีนี้สามารถระบุที่อยู่ตามที่อยู่จริงในปัจจุบันได้เลย
ช้อปช่วยชาติ 2560 ซื้อสินค้าร้านไหนถึงใช้ลดหย่อนภาษีได้ ?
ต้องเป็นร้านค้าที่จดทะเบียน VAT และออกใบกำกับภาษีให้ได้ เช่น ห้างสรรพสินค้า ร้านสะดวกซื้อ ส่วนร้านค้าทั่วไปนั้น ต้องสอบถามก่อนว่าได้จดทะเบียน VAT ไว้หรือไม่ และสามารถออกใบกำกับภาษีแบบเต็มรูปให้ได้ไหม หากออกใบกำกับภาษีแบบเต็มรูปได้ เราก็สามารถนำสินค้านั้นมาใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษีได้
สินค้าประเภทไหนที่นำมาใช้ลดหย่อนภาษีได้ ?
สำหรับสินค้าที่สามารถใช้ลดหย่อนภาษีได้นั้น ต้องเป็นสินค้าที่เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม เช่น
- เสื้อผ้า เครื่องแต่งกาย เครื่องประดับ สินค้าเสริมความงาม
- อาหารและเครื่องดื่มในร้านอาหารและโรงแรม (ไม่รวมเครื่องดื่มแอลกอฮอล์) โดยร้านอาหารนั้นต้องจดทะเบียน VAT
- ยารักษาโรค อาหารเสริม
- อุปกรณ์ไอที คอมพิวเตอร์ สมาร์ทโฟน
- เครื่องใช้ไฟฟ้า
- อุปกรณ์ตกแต่งบ้าน เฟอร์นิเจอร์
- บริการต่าง ๆ อาทิ นวดหน้า สปา อาบ อบ นวด หรือคาราโอเกะ ที่มีการออกใบกำกับภาษีถูกต้อง
- ทองรูปพรรณ (ลดหย่อนได้เฉพาะค่ากำเหน็จ)
- ซื้อบัตรเพื่อแลกรับบริการ และนำบัตรไปใช้บริการในช่วงวันที่ 11 พฤศจิกายน - 3 ธันวาคม 2560
- ค่าซ่อมรถ โดยต้องรับบริการและแล้วเสร็จในช่วงวันที่ 11 พฤศจิกายน - 3 ธันวาคม 2560
- อุปกรณ์ตกแต่งรถ อะไหล่รถ เปลี่ยนยาง
- ซื้อสินค้าในร้าน Duty Free (เฉพาะสินค้าที่เสียภาษี VAT ไม่รวมสุรา เบียร์ ไวน์ บุหรี่)
- ค่าตั๋วเครื่องบินของสายการบินที่มีการจดทะเบียน VAT โดยต้องเป็นเที่ยวบินในประเทศ ซื้อและบินในช่วงวันที่ 11 พฤศจิกายน - 3 ธันวาคม 2560
ฯลฯ
ซึ่งทั้งหมดต้องซื้อหรือใช้บริการจากร้านที่เสียภาษีมูลค่าเพิ่มและสามารถออกใบกำกับภาษีแบบเต็มรูปให้ได้เท่านั้น
สินค้าประเภทไหนที่ไม่สามารถลดหย่อนภาษีได้ ?
สินค้าที่นำมาลดหย่อนภาษีไม่ได้จะเป็นสินค้าที่ได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม รวมทั้งสินค้าอื่น ๆ ที่มีข้อยกเว้น เช่น
- เครื่องดื่มแอลกอฮอล์ สุรา เบียร์ ไวน์
- ยาสูบ บุหรี่
- น้ำมันและก๊าซสำหรับเติมยานพาหนะรถยนต์ รถจักรยานยนต์ และเรือ
- ค่าตั๋วเครื่องบินของสายการบินที่ไม่ได้จดทะเบียน VAT หรือเป็นเที่ยวบินต่างประเทศ
- ค่าน้ำ ค่าไฟ ค่าโทรศัพท์
- ค่าใช้จ่ายในการรักษาพยาบาลในโรงพยาบาล
- ค่าทำศัลยกรรม
- ทองคำแท่ง
- ค่าสมาชิกฟิตเนสรายปี
- ผัก ผลไม้สดที่ยังไม่ได้แปรรูป
- เนื้อหมู ไก่ ปลา
- หนังสือ นิตยสาร ตำราเรียน
- สินค้า Duty free (ยกเว้นซื้อสินค้าที่เสีย VAT ในร้าน Duty Free สามารถนำมาใช้ได้)
- ประกันชีวิต ประกันรถยนต์ ประกันอุบัติเหตุ
- บัตรของขวัญ (Gift Voucher) เพราะไม่ได้เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม
- ค่าบริการนำเที่ยวในประเทศ ค่ามัคคุเทศก์
- ค่าซื้อแพ็กเกจทัวร์เที่ยวในประเทศ
- ค่าซื้อแพ็กเกจทัวร์เที่ยวต่างประเทศ
- ค่าที่พักโรงแรมในประเทศ
- ค่าตั๋วเครื่องบินไปต่างประเทศ
- สินค้าที่ไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม ตรวจสอบเพิ่มเติมได้ที่ กิจการที่ได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มตามกฎหมาย
ฯลฯ
ถ้าชำระค่าบริการระหว่างวันที่ 11 พฤศจิกายน - 3 ธันวาคม 2560 แต่ไปใช้บริการในปี 2561 ได้หรือไม่ ?
สำหรับกรณีนี้จะไม่สามารถนำมาหักลดหย่อนภาษีในปี 2560 ได้ เพราะเงื่อนไขกำหนดไว้ว่าต้องชำระค่าสินค้า-บริการ พร้อมใช้บริการในช่วงวันที่ 11 พฤศจิกายน - 3 ธันวาคม 2560 เท่านั้น
ซื้อสินค้าที่มีราคาเกิน 15,000 บาทได้หรือไม่ ?
สามารถซื้อสินค้ามูลค่ามากกว่า 15,000 บาทได้ แต่จะสามารถนำมาหักลดหย่อนภาษีได้เพียง 15,000 บาทเท่านั้น
ช้อปช่วยชาติ ใช้บัตรเครดิตซื้อสินค้าและบริการได้หรือไม่ ?
สำหรับโครงการช้อปช่วยชาติ สามารถใช้บัตรเครดิตรูดซื้อสินค้าและบริการได้ โดยต้องออกใบกำกับภาษีระหว่างวันที่ 11 พฤศจิกายน - 3 ธันวาคม 2560
ช้อปช่วยชาติ ซื้อของเงินผ่อนเข้าเกณฑ์ไหม ?
กรณีซื้อสินค้าเงินผ่อนเป็นรายเดือนก็เข้าเกณฑ์ได้สิทธิ์ลดหย่อนภาษี 15,000 บาทเช่นเดียวกัน หากร้านค้าออกใบกำกับภาษีให้ตามเงื่อนไข
ซื้อทองคำสามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้ไหม ?
หากเป็นร้านทองที่ไม่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ย่อมออกใบกำกับภาษีแบบเต็มรูปไม่ได้อยู่แล้ว จึงไม่เข้าเกณฑ์ แต่หากซื้อทองรูปพรรณ และร้านทองนั้นได้จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม จะสามารถลดหย่อนได้เฉพาะค่ากำเหน็จ เพราะเป็นส่วนที่เสียภาษี
ช้อปช่วยชาติ ซื้อของออนไลน์สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้หรือไม่ ?
สามารถนำค่าสินค้าหรือบริการมาหักลดหย่อนภาษีได้ หากซื้อจากร้านค้าที่สามารถออกใบกำกับภาษีได้ โดยต้องซื้อระหว่างวันที่ 11 พฤศจิกายน - 3 ธันวาคม 2560
นำใบกำกับภาษีจากการซื้อสินค้าหลายครั้งมารวมกันเพื่อใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษีได้ไหม ?
หากเป็นใบกำกับภาษีที่ใช้ซื้อสินค้าหรือค่าบริการระหว่างวันที่ 11 พฤศจิกายน - 3 ธันวาคม 2560 โดยค่าสินค้าหรือบริการในแต่ละครั้งมีมูลค่าไม่เกิน 15,000 บาท ก็สามารถนำการซื้อหลายครั้งมารวมกันได้ แต่ใช้สิทธิ์ได้ไม่เกิน 15,000 บาท
หากใบกำกับภาษีมีทั้งรายการสินค้าและบริการที่เสียภาษีมูลค่าเพิ่มและไม่เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม จะหักลดหย่อนอย่างไร ?
สามารถนำมาหักลดหย่อนได้เฉพาะค่าสินค้าและค่าบริการที่เสียภาษีมูลค่าเพิ่มเท่านั้น
หากใบกำกับภาษีมีข้อความไม่สมบูรณ์ เช่น เขียนชื่อ หรือที่อยู่ผู้ซื้อสินค้าผิด หรือมีการแก้ไข สามารถนำมาใช้หักลดหย่อนได้หรือไม่ ?
หากใบกำกับภาษีนั้นมีรายการครบถ้วนตามมาตรา 86/4 แห่งประมวลรัษฎากร แม้จะมีการเขียนชื่อ หรือที่อยู่
ผู้ซื้อสินค้าผิด หรือมีการแก้ไขข้อความ ก็สามารถใช้หักลดหย่อนได้
หากจ่ายค่าเดินทางท่องเที่ยวภายในประเทศระหว่างวันที่ 11 พฤศจิกายน - 3 ธันวาคม 2560 จะสามารถนำไปหักลดหย่อนตามมาตรการช้อปช่วยชาติได้ด้วยหรือไม่ ?
กรณีนี้ไม่สามารถใช้สิทธิ์ลดหย่อนตามมาตรการนี้ได้ เพราะเงื่อนไขช้อปช่วยชาติ 2560 คือไม่รวมถึงการจ่ายค่าที่พัก โรงแรม และค่าบริการนำเที่ยว
ทั้งนี้ ย้ำอีกครั้งว่า ผู้ที่จะได้ประโยชน์จากโครงการช้อปช่วยชาติ คือผู้ที่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2560 อยู่แล้ว และกลุ่มที่ได้รับประโยชน์มากที่สุดคือคนที่มีฐานภาษีสูง ๆ แต่ถ้าหากเราไม่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาอยู่แล้ว ก็ไม่จำเป็นต้องซื้อของเพื่อลดหย่อนภาษีตามโครงการดังกล่าว ส่วนจะใช้ซื้อสินค้าอะไรหรือร้านค้าไหนได้บ้างนั้น ขอให้สอบถามว่า ร้านค้าได้จดทะเบียนเพื่อเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม และออกใบกำกับภาษีให้ได้หรือไม่
สำหรับผู้ที่มีข้อสงสัยเพิ่มเติมสามารถสอบถามได้ที่สายด่วน กรมสรรพากร 1161
